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高校后勤制度建设研究
康志红 范莉萍
（昆明医科大学 云南昆明 650031）
摘 要：高校后勤全面贯彻党的十八大精神，切实抓好党风廉政建设，坚持全面从严治党、依规治党,强化监督执纪责任，不断把党风廉政建设工作体现到日常监督管理中，真正把党要管党、从严治党的责任落到实处，引向工作实际，加强内部制度建设，让内控制度程序化、常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理的转变。该课题以昆明医科大学后勤中心内部控制建设实际工作为例，浅谈后勤党政领导健全完善各项内部监督管理制度，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控，为后勤中心经济运行顺利开展提供强有力的纪律保证，真正起到监督管理责任。
关键词：高校后勤 内部控制 探索
中图分类号：E075 文献标识码：A
高校后勤全面贯彻党的十八大精神，切实抓好党风廉政建设，坚持全面从严治党、依规治党,强化监督执纪责任，不断把党风廉政建设工作体现到日常监督管理中，真正把党要管党、从严治党的责任落到实处，引向工作实际，加强内部制度建设，让内控制度程序化、常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理的转变。该课题从昆明医科大学后勤中心内部控制建设实际工作为例，浅谈后勤党政领导健全完善各项内部监督管理制度，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控，为后勤中心经济运行顺利开展提供强有力的纪律保证，真正起到监督管理责任。
一、内部控制制度的基本含义
内部控制制度，是一个单位为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在单位内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。
二、学习贯彻落实全面从严治党，深化加强高校后勤内部控制建设的认识
后勤中心党组织在经营管理工作中发挥政治核心作用，全面贯彻党的十八届六中全会精神，落实，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，日常工作中围绕发展抓党建，抓好党建促发展。贯彻全面从严治党的主体责任和监督责任,结合后勤中心实际，坚持把纪律和规矩放在前面，持之以恒落实中央八项规定精神，强化廉政风险防控，完善各项规章制度，建立健全的各项规章制度，目的就是把权力关进制度的笼子，实现了从“人治”管理向“法治”管理的转变。同时将各项规章制度融入后勤中心信息化管理平台，规范各项操作，有效防范舞弊和预防腐败、科学运用内部控制原理和方法强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。真正做到信息、业务、政务公开,真正起到信息共享，业务监督、审批专一的作用，是中心党政领导对中心管理和监督的手段之一，也是中心党政领导团结、带领中心职工服务师生、服务社会思想纽带，是基层党建工作的特色重要内容。
三、高校后勤内部控制建设存在的主要问题
1.思想认识不到位。极个别干部职工对开展党建、廉政风险防控意识，中心内控制度建设认识不到位，总认为不关自己的事，或认为增加了工作量而报怨。
2.管理制度规范存在薄弱环节。虽然成立了工作小组，但只流于形式，没有具体工作事项；有制度但没有真正按制度执行。
3.内部控制制度还需常抓不懈。职工干部出现思想麻痹现象，所以需要不断完善各项规章制度。
四、推进高校后勤内部控制建设的具体措施
1.中心党政领导高度重视，坚定信念、转变观念着力加强思想政治建设
中心党委加强廉政宣传教育，把学习党章党规等，纳入后勤中心党建、作风建设、廉政建设和思想政治教育，党委中心组织学习重要内容。以全面落实从严治党为主线，把握大局，突出重点，精准施策，抓培训、提素质，统筹推进后勤中心改革建设发展各项任务，各党建思想政治工作。
2.加强思想政治工作，确保正确舆论导向
开展学习党章党规，开展党章党规知识竞答、团员组织红色诗文诵读比赛等系列活动，观看廉政教育电影。各支部认真组织学习《关于新形势下党内政治生活若准则》《中国共产党党内监督条例》等，对照检查、考核完善党风廉政建设责任制，对存在的问题与不足认真进行整改。每年党委负责人与中心各部门签订《党的思想建设和党风廉政责任书》，抓好重点部位重点环节监督和管理。全体党员干部订阅共产党员微信、云岭先锋微信覆盖率100%，后勤网页、简报、简讯等做好后勤中心对内、对外的宣传工作。举办党政思想专题讲座，邀请学校党委李世碧副书记作《认真深入学习党章 争做优秀共产党员》的专题党课。强化思想引领和理论武装，提高党员干部思想政治素质。
3.把党风廉政建设与单位内部控制制度结合，健全完善内部管理制度
后勤中心党政领导在服务师生工作中将党建、思想政治工作、惩防体系建设融入中心各项工作，内部控制制度需要全体职工共同实施。着力构建党建、党风廉政风险防控长效机制，不断提高科学规范管理服务水平，深刻体会到党风廉政建设只有从日常工作中抓起，在历年经营活动中不断建设、健全完善内部管理制度，为后勤中心正常经济运行提供了强有力的保障基础。
强化权力运行制约监督、加强民主集中制的办法《党政联席会议制度》，贯彻落实《后勤服务发展中心关于重大问题集体决策制度》，健全重大决策公示和听证制度，坚持“三重一大”“四不一末”决策制度，后勤中心改革发展重大决策、重大经济事项公开透明、干部考核聘用、人事分配、重大投资、更新改造项目，需经总经理办公会、党委会或党政联席会研究决定，涉及职工切身利益相关的事项，要有工会干部和职工代表参加，确保决策的民主化、科学化、合法化，保证了后勤各项工作决策无重大失误，经济运行通畅在历年的审计中无违法、无整改的重大经济事项发生。
加强廉政风险防控制度建设，对重点岗位、关键环节进行监督制约。贯彻落实《后勤中心廉政风险防控制度》，加强后勤中心惩防体系建设和各项制度的执行力，对涉及经济运行的各部门负责人进行轮岗交流，开展部门负责人任职谈话、年终述职述廉，要求干部职工在位尽责、在岗尽心、在职思进，不做违法乱纪的事，不触碰法律的高压线，不逾越政策红线。
加强内部业务事项审批流程。按照事业单位内部控制规范，制定了《后勤中心财务审批流程》《收入管理办法》《票据管理办法》《往来款管理办法》《工作餐管理办法》《接待餐管理办法》等，让中心各经济事项有制度约束，中心各部门工作餐、接待餐规范管理，“三公经费”无超标准、违反制度现象发生，从源头得到了监督管理，实现了从“人治”管理向“法治”管理的转变。
物资采购有章可依。制订了《后勤中心招投标管理办法》、《后勤中心采购管理办法》、《后勤中心合同管理办法》，后勤中心党政领导历年来都高度重视这一环节的监督管理，从物资的采购申请、党政会议决定、制定招标方案、组织校纪委、监审、工会、财务、使用部门、分管领导等参与招标全程，合同签订由部门负责起草，提交中心办、财务、分管、总经理审核，加强了各岗位合同流程的审核，合同进行电子归档，系统产生编号统一由中心办负责，报销业务时财务对办理归档的合同进行收付款，规范了后勤中心招标采购，合同规范管理等业务。
健全维护群众利益工作机制，加强绩效工资、国有资产管理专项治理工作。后勤中心有固定资产共计14272项资产。其中学校资产13163项占学校资产的比重大、校区多，资产管理人员变动频繁，给资产管理带来一定难度。为了做好中心固定资产的管理认真梳理实际情况，与资产处进行沟通中心资产统一纳入学校资产系统管理，制定了《后勤中心固定资产管理办法》将资产管理落实到班组，制定了《后勤中心固定资产考核办法》，每年进行两次固定资产的抽查盘点，不断找出问题进行改进，在长效培训机制中固定资产作为专题培训，通过中心的努力2015年、2016年国有资产专项治理中，后勤中心的固定资产盘点无盈亏，得到学校认可。《后勤中心绩效分配管理办法》先由中心党政联席会讨论，通过职工代表大会审核通过，上报学校批准执行，绩效分配年初进行预算管理控，严格按照学校核定总额制定后勤中心分配管理办法，在历年绩效专项治理工作中心无整改事项。
加强制度的执行力。认真组织开展行政事业单位内部控制基础性评价工作，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系，推进学校内控制度的规范建设，健全完善廉政风险防控制度体系建设。根据“行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表”中列明的评价指标和评价要点，换算后的得分为98.5分。后勤中心内部控制目标建设是一个常抓不懈，不断实施的工作，是保证后勤经济活动合法合规，资产安全、使用有效，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，做好后勤服务保障效益重要保障。
坚持长效培训制度。后勤中心不仅做好党政思想专题讲座，每年还聘请会计师事务所注册会计师，对行政事业单位内控制度建设后勤中心涉及的重点内容、高校审计中出现的经济活动中的案例及问题，对各部门经营管理者在经济活动中需遵守的内部控制原则、财务制度，组织中心领导、班组长、核算员、办公室、库管、采购人员、财务人员进行培训，从思想意识上加强各级人员对内控制度重要性认识，积极支持内控制度建设，对经济运行中出现的问题敲警钟，让各部门熟练掌握财务流程及要求，严格按内部控制制度办事，杜绝违规、违纪现象和腐败问题，提升单位管理水平。
运用现代化手段进行内部控制制度信息化建设。后勤内部控制体系信息化建设，将中心的人、财、物，经济事项、规章制度、业务流程与核算固化到信息系统中，从而管控各个流程风险，通过相互制约，有效监督、提高核算的质量。它是实现单位科学、规范管理的目标。改变了人工重复劳动多、可靠性低，获取信息慢，查阅困难，准确性差的问题，适应了高水平管理的需求；实现了部门之间资源共享，有效管理好单位的人、财、物；实现了提高、规范部门内部管理水平，达到让经营中的诸多事务置于动态监管，变成可分析、可追溯的状态；实现了财务管理与业务管理协同，把单位内控管理目标及流程，更全面、系统地融入数据信息管理平台中，通过各业务实现自控预警，给单位带来真正的价值及效益，真正做到信息、业务、政务公开，可以起到信息共享、业务监督、审批专一的作用，是中心党政领导对中心工作管理和监督的手段之一，也是中心党政领导带领中心职工服务师生、服务社会的特色项目之一，建立后勤各项事务规范化、标准化、流程化、数字化、精细化的管理模式；提高了服务水平、服务质量，提高资产营运效率，最终满足了当前高等教育对后勤保障提出的高水平要求，为建设我校科技后勤奠定了基础，也是基层党建贴近管理、贴近服务的具体体现、是基层党建创新工作内容。
总之，本校后勤在围绕学习《中国共产党党内监督条例》和《认真贯彻落实党的十八届六中全会精神深入推进全面从严治党的决定》，党风廉政建设必须坚持围绕中心服务大局,必须坚持党建与部门经济管理工作两手都要硬，必须坚持党要管党、从严治党，齐抓共管形成合力；内部控制制度建设常抓不懈的重要性，努力构建“不敢腐、不能腐、不想腐”的氛围和有效工作措施，坚持做好内控，人人有责，做好内控，从我做起！坚定不移推进全面从严治党，努力营造立德树人、风清气正的良好政治生态环境，为广大师生提供强有力的后勤保障服务，为支持建设高水平医科大学作出贡献。
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康志红 范莉萍
（昆明医科大学 云南昆明 650031）
摘 要：高校后勤全面贯彻党的十八大精神，切实抓好党风廉政建设，坚持全面从严治党、依规治党,强化监督执纪责任，不断把党风廉政建设工作体现到日常监督管理中，真正把党要管党、从严治党的责任落到实处，引向工作实际，加强内部制度建设，让内控制度程序化、常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理的转变。该课题以昆明医科大学后勤中心内部控制建设实际工作为例，浅谈后勤党政领导健全完善各项内部监督管理制度，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控，为后勤中心经济运行顺利开展提供强有力的纪律保证，真正起到监督管理责任。
关键词：高校后勤 内部控制 探索
中图分类号：E075 文献标识码：A
高校后勤全面贯彻党的十八大精神，切实抓好党风廉政建设，坚持全面从严治党、依规治党,强化监督执纪责任，不断把党风廉政建设工作体现到日常监督管理中，真正把党要管党、从严治党的责任落到实处，引向工作实际，加强内部制度建设，让内控制度程序化、常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理的转变。该课题从昆明医科大学后勤中心内部控制建设实际工作为例，浅谈后勤党政领导健全完善各项内部监督管理制度，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控，为后勤中心经济运行顺利开展提供强有力的纪律保证，真正起到监督管理责任。
一、内部控制制度的基本含义
内部控制制度，是一个单位为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在单位内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。
二、学习贯彻落实全面从严治党，深化加强高校后勤内部控制建设的认识
后勤中心党组织在经营管理工作中发挥政治核心作用，全面贯彻党的十八届六中全会精神，落实，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，日常工作中围绕发展抓党建，抓好党建促发展。贯彻全面从严治党的主体责任和监督责任,结合后勤中心实际，坚持把纪律和规矩放在前面，持之以恒落实中央八项规定精神，强化廉政风险防控，完善各项规章制度，建立健全的各项规章制度，目的就是把权力关进制度的笼子，实现了从“人治”管理向“法治”管理的转变。同时将各项规章制度融入后勤中心信息化管理平台，规范各项操作，有效防范舞弊和预防腐败、科学运用内部控制原理和方法强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。真正做到信息、业务、政务公开,真正起到信息共享，业务监督、审批专一的作用，是中心党政领导对中心管理和监督的手段之一，也是中心党政领导团结、带领中心职工服务师生、服务社会思想纽带，是基层党建工作的特色重要内容。
三、高校后勤内部控制建设存在的主要问题
1.思想认识不到位。极个别干部职工对开展党建、廉政风险防控意识，中心内控制度建设认识不到位，总认为不关自己的事，或认为增加了工作量而报怨。
2.管理制度规范存在薄弱环节。虽然成立了工作小组，但只流于形式，没有具体工作事项；有制度但没有真正按制度执行。
3.内部控制制度还需常抓不懈。职工干部出现思想麻痹现象，所以需要不断完善各项规章制度。
四、推进高校后勤内部控制建设的具体措施
1.中心党政领导高度重视，坚定信念、转变观念着力加强思想政治建设
中心党委加强廉政宣传教育，把学习党章党规等，纳入后勤中心党建、作风建设、廉政建设和思想政治教育，党委中心组织学习重要内容。以全面落实从严治党为主线，把握大局，突出重点，精准施策，抓培训、提素质，统筹推进后勤中心改革建设发展各项任务，各党建思想政治工作。
2.加强思想政治工作，确保正确舆论导向
开展学习党章党规，开展党章党规知识竞答、团员组织红色诗文诵读比赛等系列活动，观看廉政教育电影。各支部认真组织学习《关于新形势下党内政治生活若准则》《中国共产党党内监督条例》等，对照检查、考核完善党风廉政建设责任制，对存在的问题与不足认真进行整改。每年党委负责人与中心各部门签订《党的思想建设和党风廉政责任书》，抓好重点部位重点环节监督和管理。全体党员干部订阅共产党员微信、云岭先锋微信覆盖率100%，后勤网页、简报、简讯等做好后勤中心对内、对外的宣传工作。举办党政思想专题讲座，邀请学校党委李世碧副书记作《认真深入学习党章 争做优秀共产党员》的专题党课。强化思想引领和理论武装，提高党员干部思想政治素质。
3.把党风廉政建设与单位内部控制制度结合，健全完善内部管理制度
后勤中心党政领导在服务师生工作中将党建、思想政治工作、惩防体系建设融入中心各项工作，内部控制制度需要全体职工共同实施。着力构建党建、党风廉政风险防控长效机制，不断提高科学规范管理服务水平，深刻体会到党风廉政建设只有从日常工作中抓起，在历年经营活动中不断建设、健全完善内部管理制度，为后勤中心正常经济运行提供了强有力的保障基础。
强化权力运行制约监督、加强民主集中制的办法《党政联席会议制度》，贯彻落实《后勤服务发展中心关于重大问题集体决策制度》，健全重大决策公示和听证制度，坚持“三重一大”“四不一末”决策制度，后勤中心改革发展重大决策、重大经济事项公开透明、干部考核聘用、人事分配、重大投资、更新改造项目，需经总经理办公会、党委会或党政联席会研究决定，涉及职工切身利益相关的事项，要有工会干部和职工代表参加，确保决策的民主化、科学化、合法化，保证了后勤各项工作决策无重大失误，经济运行通畅在历年的审计中无违法、无整改的重大经济事项发生。
加强廉政风险防控制度建设，对重点岗位、关键环节进行监督制约。贯彻落实《后勤中心廉政风险防控制度》，加强后勤中心惩防体系建设和各项制度的执行力，对涉及经济运行的各部门负责人进行轮岗交流，开展部门负责人任职谈话、年终述职述廉，要求干部职工在位尽责、在岗尽心、在职思进，不做违法乱纪的事，不触碰法律的高压线，不逾越政策红线。
加强内部业务事项审批流程。按照事业单位内部控制规范，制定了《后勤中心财务审批流程》《收入管理办法》《票据管理办法》《往来款管理办法》《工作餐管理办法》《接待餐管理办法》等，让中心各经济事项有制度约束，中心各部门工作餐、接待餐规范管理，“三公经费”无超标准、违反制度现象发生，从源头得到了监督管理，实现了从“人治”管理向“法治”管理的转变。
物资采购有章可依。制订了《后勤中心招投标管理办法》、《后勤中心采购管理办法》、《后勤中心合同管理办法》，后勤中心党政领导历年来都高度重视这一环节的监督管理，从物资的采购申请、党政会议决定、制定招标方案、组织校纪委、监审、工会、财务、使用部门、分管领导等参与招标全程，合同签订由部门负责起草，提交中心办、财务、分管、总经理审核，加强了各岗位合同流程的审核，合同进行电子归档，系统产生编号统一由中心办负责，报销业务时财务对办理归档的合同进行收付款，规范了后勤中心招标采购，合同规范管理等业务。
健全维护群众利益工作机制，加强绩效工资、国有资产管理专项治理工作。后勤中心有固定资产共计14272项资产。其中学校资产13163项占学校资产的比重大、校区多，资产管理人员变动频繁，给资产管理带来一定难度。为了做好中心固定资产的管理认真梳理实际情况，与资产处进行沟通中心资产统一纳入学校资产系统管理，制定了《后勤中心固定资产管理办法》将资产管理落实到班组，制定了《后勤中心固定资产考核办法》，每年进行两次固定资产的抽查盘点，不断找出问题进行改进，在长效培训机制中固定资产作为专题培训，通过中心的努力2015年、2016年国有资产专项治理中，后勤中心的固定资产盘点无盈亏，得到学校认可。《后勤中心绩效分配管理办法》先由中心党政联席会讨论，通过职工代表大会审核通过，上报学校批准执行，绩效分配年初进行预算管理控，严格按照学校核定总额制定后勤中心分配管理办法，在历年绩效专项治理工作中心无整改事项。
加强制度的执行力。认真组织开展行政事业单位内部控制基础性评价工作，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系，推进学校内控制度的规范建设，健全完善廉政风险防控制度体系建设。根据“行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表”中列明的评价指标和评价要点，换算后的得分为98.5分。后勤中心内部控制目标建设是一个常抓不懈，不断实施的工作，是保证后勤经济活动合法合规，资产安全、使用有效，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，做好后勤服务保障效益重要保障。
坚持长效培训制度。后勤中心不仅做好党政思想专题讲座，每年还聘请会计师事务所注册会计师，对行政事业单位内控制度建设后勤中心涉及的重点内容、高校审计中出现的经济活动中的案例及问题，对各部门经营管理者在经济活动中需遵守的内部控制原则、财务制度，组织中心领导、班组长、核算员、办公室、库管、采购人员、财务人员进行培训，从思想意识上加强各级人员对内控制度重要性认识，积极支持内控制度建设，对经济运行中出现的问题敲警钟，让各部门熟练掌握财务流程及要求，严格按内部控制制度办事，杜绝违规、违纪现象和腐败问题，提升单位管理水平。
运用现代化手段进行内部控制制度信息化建设。后勤内部控制体系信息化建设，将中心的人、财、物，经济事项、规章制度、业务流程与核算固化到信息系统中，从而管控各个流程风险，通过相互制约，有效监督、提高核算的质量。它是实现单位科学、规范管理的目标。改变了人工重复劳动多、可靠性低，获取信息慢，查阅困难，准确性差的问题，适应了高水平管理的需求；实现了部门之间资源共享，有效管理好单位的人、财、物；实现了提高、规范部门内部管理水平，达到让经营中的诸多事务置于动态监管，变成可分析、可追溯的状态；实现了财务管理与业务管理协同，把单位内控管理目标及流程，更全面、系统地融入数据信息管理平台中，通过各业务实现自控预警，给单位带来真正的价值及效益，真正做到信息、业务、政务公开，可以起到信息共享、业务监督、审批专一的作用，是中心党政领导对中心工作管理和监督的手段之一，也是中心党政领导带领中心职工服务师生、服务社会的特色项目之一，建立后勤各项事务规范化、标准化、流程化、数字化、精细化的管理模式；提高了服务水平、服务质量，提高资产营运效率，最终满足了当前高等教育对后勤保障提出的高水平要求，为建设我校科技后勤奠定了基础，也是基层党建贴近管理、贴近服务的具体体现、是基层党建创新工作内容。
总之，本校后勤在围绕学习《中国共产党党内监督条例》和《认真贯彻落实党的十八届六中全会精神深入推进全面从严治党的决定》，党风廉政建设必须坚持围绕中心服务大局,必须坚持党建与部门经济管理工作两手都要硬，必须坚持党要管党、从严治党，齐抓共管形成合力；内部控制制度建设常抓不懈的重要性，努力构建“不敢腐、不能腐、不想腐”的氛围和有效工作措施，坚持做好内控，人人有责，做好内控，从我做起！坚定不移推进全面从严治党，努力营造立德树人、风清气正的良好政治生态环境，为广大师生提供强有力的后勤保障服务，为支持建设高水平医科大学作出贡献。
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